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Service

Informationen zu Steuern – News Archiv

April 2025

Keine Haftung des Grundstückserwerbers für unrichtige Steuerausweise in übernommenen Mietverträgen
Erstattung der Einkommensteuer für einen Verdienstausfallschaden muss versteuert werden
Einspeisevergütungen beim Betrieb einer steuerfreien Photovoltaikanlage als Betriebsausgabe
E-Rezept: Nachweispflicht für das steuerliche Absetzen von Krankheitskosten
Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs für Erhaltungsrücklagen
Steuerfreiheit von sog. Altersteilzeit-Aufstockungsbeträgen
Vorzeitige Auflösung eines Zinsswaps: Zur Abzugsfähigkeit von Finanzierungskosten bei Vermietungseinkünften
Objektive Feststellungslast für den Zufluss einer verdeckten Gewinnausschüttung
Bildung von Rückstellungen für übernommene Pensionsansprüche für einen neu angestellten Arbeitnehmer
Keine Gewerbesteuer-Hinzurechnung bei „Out of Home“ -Werbung

März 2025

Gehaltsabrechnungen ausschließlich als elektronisches Dokument erlaubt
Wichtige Änderungen im Umsatzsteuergesetz durch das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz
Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz
Bekanntgabefiktion bei Verwaltungsakten: Ab 2025 mehr Zeit für Einsprüche durch das Postrechtmodernisierungsgesetz
Schenkung von Gesellschaftsanteilen an leitende Mitarbeiter zur Sicherung der Unternehmensnachfolge kein Arbeitslohn
Rückwirkende Anwendung der mit dem Corona-Steuerhilfegesetz eingeführten Steuerbefreiung für ab 1. März 2020 gewährte Corona-Sonderzahlungen
Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen
2025 werden mehr Rentner steuerpflichtig
Bei unterjähriger Lohnsteuer-Ermäßigung besteht am Jahresende oft Steuererklärungspflicht
Haushaltsnahe Dienstleistung: Steuerermäßigung auch für Pflege- und Betreuungsleistungen nur mit Rechnung und Überweisung
Doppelbesteuerung der Altersrenten: Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof
Neuregelung der Unterhaltsaufwendungen: Ab 2025 ist Barunterhalt steuerlich nicht mehr abzugsfähig
Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen

Februar 2025

Pflegeversicherung: Höhere Beitragssätze ab 01.01.2025
Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025
Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung – Prozesszinsen als steuerbare und steuerpflichtige Kapitaleinkünfte
Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen der Ermittlung der jährlichen Fahrzeuggesamtkosten
Nachlaufender Betriebsausgabenabzug für steuerfreie Photovoltaikanlagen
Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen ab 01.01.2025
Keine steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie mehr – Bruttolohnerhöhung aber unschädlich
Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Werbeaufwendungen
Achtung bei antragsgebundenem Freibetrag (§ 16 Abs. 4 EStG)
Erschütterung des Anscheinsbeweises der privaten Nutzung von hochpreisigen Fahrzeugen bei einem selbstständigen Sachverständigen
Anscheinsbeweis spricht für Privatnutzung eines Pkw durch den Gesellschafter-Geschäftsführer – Verdeckte Gewinnausschüttung

Januar 2025

Viertes Bürokratieentlastungsgesetz
Neue Sachbezugswerte ab 01.01.2025
Meldepflicht für Registrierkassen ab 2025
Jahressteuergesetz 2024 passiert den Bundesrat
Steuerliche Freistellung des Existenzminimums 2024
Steuerfortentwicklungsgesetz
Nur als Kapitalanlage dienende leerstehende Wohnungen sind zweitwohnungsteuerfrei
Vom Vermieter für die vorzeitige Aufgabe der Mietwohnung gezahlte Abfindung ist keine steuerbare Leistung
Bürgerliche Kleidung einer Influencerin – Keine Betriebsausgaben

Dezember 2024

Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft: Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach Einnahmen-Überschuss-Rechnung möglich
Koalitionsbruch – Wie geht es mit den laufenden Gesetzgebungsverfahren weiter?
Die neuen Rechengrößen zur Sozialversicherung 2025
Aufteilung des Kaufpreises für Eigentumswohnung auf Grund und Boden und Gebäude – Anschaffungskosten für Besteuerung
Steuerentlastung alleinerziehender Eltern im paritätischen Wechselmodell
Ansatz einer Abschreibung auf den kommerzialisierbaren Teil des Namensrechts einer natürlichen Person auf sog. Influencer
Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden Grundstücks – Stundung der Kaufpreisforderung bei Ratenzahlungsabrede als Einräumung eines Darlehens
Für letztlich tatsächlich nicht gelieferte Photovoltaikanlage Vorsteuerabzug aus einer Anzahlungsrechnung
Zweifel an Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei Stundungen und Aussetzungen von Steuerzahlungen – Einspruch einlegen!
Änderung von Steuerbescheid bei Grundstücksveräußerung zwischen einander nahestehenden Personen zu überhöhtem Kaufpreis

November 2024

Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen zur E-Rechnung veröffentlicht
Entwurf einer Bürokratieentlastungsverordnung
Referentenentwurf eines E-Fuels-only-Gesetzes
Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten: Verschiebung des Geltungsbeginns um ein Jahr
Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH ohne angemessenen Wertausgleich als freigebige Zuwendung
Für „Milchersatzprodukte“ pflanzlichen Ursprungs kein ermäßigter Umsatzsteuersatz
Autohaus in Planungsphase: Kein Vorsteuerabzug für Erwerb eines Supersportwagens als Ausstellungsstück
Kein Abzug von Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei geleisteter Vorauszahlung, wenn diese im Veranlagungszeitraum vor Ausführung der Handwerkerleistungen erbracht wird
Steuerermäßigung für Erneuerung einer Heizungsanlage nur nach Montage und vollständiger Überweisung des Rechnungsbetrags
Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte: Tatsächlich benutzte längere Fahrtstrecke als offensichtlich verkehrsgünstigere Fahrstrecke
Bei Lieferung von Mieterstrom zum Vorsteuerabzug berechtigt
Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer: Einbeziehung der auf verkauftem Waldgrundstück aufstehenden Bäume

Oktober 2024

Grundfreibetrag 2024 soll um 180 Euro steigen
Förderprogramm „Jung kauft Alt“ für den Kauf von Bestandsimmobilien gestartet
Neue Heizungsförderung: Antragstellung für alle möglich
Keine einkommensteuerliche Anerkennung eines Ehegatten-Mietverhältnisses bei unklarer Vertragsgestaltung
Kindergeldanspruch bei nachträglich bekannt gewordenem Ausbildungsverhältnis eines volljährigen Kindes – Nichteinlegung eines Einspruchs als grobes Verschulden
Teilweise Schenkung einer Immobilie ist kein privates Veräußerungsgeschäft
DBA-Schweiz: Grenzgängerregelung bei nicht ganzjähriger Beschäftigung
Begünstigungsvorschriften für den Erwerb eines Kommanditanteils bei Erbschaftsteuer anwendbar
Wachstumsinitiative: Signal für klimafreundliche Mobilität
E-Rechnung: E-Mail-Postfach reicht aus
Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer ab November 2024
Finanzamt kann Berichtigung des Vorsteuerabzugs aus Anzahlung bei nicht ausgeführter Lieferung verlangen
Art und Weise der Aufzeichnungen zur Gewinnermittlung ist eine Tatsache – Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide nach Außenprüfung zulässig
Steuerberatungskosten sind für die Ermittlung des Veräußerungsgewinns zur berücksichtigen

September 2024

Regierungsentwurf Steuerfortentwicklungsgesetz (ehemals JStG 2024 II) veröffentlicht
Freiberufler: Zuordnung einer Leasingsonderzahlung zu den jährlichen Gesamtaufwendungen für betriebliche Fahrten
Steuerfreie Zuschläge für Bereitschaftsdienste
Beginn der Mitteilungspflicht über den Einsatz oder die Außerbetriebnahme eines elektronischen Aufzeichnungssystems
Weder Umfang ausbezahlter Arbeitslöhne noch Höhe der Lohnsteuer genau feststellbar – Schätzung rechtmäßig
Zuwendungen anlässlich von Betriebsveranstaltungen
Steuerbilanzielle Rückstellung für Altersfreizeit
Bewirtung eigener Arbeitnehmer – „Geschäftliche“ Veranlassung von Bewirtungskosten?
Begriff „Betriebsstätte“ im aktuellen steuerlichen Reisekostenrecht
Keine Steuerbarkeit von Innenleistungen bei Organschaft

August 2024

Zweites Jahressteuergesetz 2024 – Referentenentwurf
Neuerungen beim Elterngeld
„Wasch-Service“ – Kosten sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
Verlustverrechnungsbeschränkungen bei Termingeschäften und Kapitaleinkünften verfassungswidrig
Die E-Rechnung kommt
Gesetz zur Arbeitszeiterfassung: Zeitpunkt unklar
Künstlersozialversicherung bleibt im Jahr 2025 bei 5 Prozent
Aufwendungen für eine Feier anlässlich einer Arbeitnehmer-Verabschiedung können im überwiegenden betrieblichen Interesse des Arbeitgebers sein
Pauschalbesteuerung von Veranstaltungen die nicht allen Arbeitnehmern offenstehen
Neuregelungen für den Kleinunternehmer
Steuerbegünstigte Zuwendungen an Arbeitnehmer: Beiträge zu einer Gruppenunfallversicherung
Verdeckte Gewinnausschüttung: Irrtümliche Zuwendung und Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis
Durchschnittssatz für Landwirte sinkt auf 7,8 Prozent

Juli 2024

Verlagerung der Steuerschuldnerschaft – Anforderungen an die Person des Leistungsempfängers
Zugang einer Kündigung: Einwurf-Einschreiben nur mit Auslieferungsbeleg
Steuerliche Fragen bei Überlassung von Fahrrädern und E-Bikes mit Zubehör an Arbeitnehmer
Steuerliche Auswirkung von Vereinbarungen über Gewährung von Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH
Spenden anlässlich Hochwasserhilfe sind steuerlich absetzbar
Gewinnerzielungsabsicht bei Betrieb einer Photovoltaik-Anlage auf dem eigenen Haus
Regeln zur europäischen digitalen Identität in Kraft: Digitale Brieftasche kommt 2026
Jahressteuergesetz 2024 vom Bundeskabinett beschlossen
Grundsteuer: Hebesatzempfehlungen für Hessens Kommunen berechnet
Bekanntgabe von Steuerbescheiden an Samstagen abgewendet
Rat der EU beschließt Gesetz über künstliche Intelligenz (KI)
Gewinn aus der Veräußerung zuvor im Rahmen eines Management-Beteiligungsprogramms erworbener Aktien als Arbeitslohn
Verdeckte Gewinnausschüttung im Zusammenhang mit der Einräumung eines Vorkaufsrechts an einem Grundstück
Genussrechtsausschüttungen als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit oder Einkünfte aus Kapitalvermögen
Drohnenbefliegung eines Wohngrundstücks zur Beitragserhebung ist rechtswidrig

Juni 2024

An Arbeitnehmer ausgezahlte Energiepreispauschale ist steuerbar
Ungenehmigtes Posten von Bildern vom Arbeitsplatz kann Kündigungsgrund sein
Unfall beim Anhalten wegen Notdurftverrichtung – Unterbrechung des versicherten Arbeitswegs
Renten steigen ab Juli erneut deutlich
Mindestlohn in der Altenpflege steigt
Kein anteiliger Erwerb eines zur Erbmasse gehörenden Grundstücks bei entgeltlichem Erwerb eines Miterbenanteils
Gewinn aus marktüblicher Veräußerung einer Mitarbeiterbeteiligung stellt keinen lohnsteuerbaren Arbeitslohn dar
Verspätete Pauschalversteuerung kann teuer werden
Kündigung eines Schwerbehinderten während der Probezeit
Wann diskriminiert eine Formulierung in einer Stellenanzeige ältere Bewerber?
Verordnung zur technischen Umsetzung des Basisregisters für Unternehmen im Kabinett gebilligt
Zahlungen aufgrund von Abmahnungen bei Urheberrechtsverletzungen umsatzsteuerbar
Mehrfache Ausschöpfung des Höchstbetrags für Investitionsabzugsbeträge
Pauschalierung von Sachzuwendungen bei VIP-Logen
Unentgeltlicher Probeausschank – Keine Biersteuer auf von Hobbybrauer hergestelltes Bier

Mai 2024

Förderung von Aus- und Weiterbildung soll weiter gestärkt werden
Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei umsatzsteuerfreier Wohnungsvermietung
Abzug von Schulgeld als Sonderausgabe
Zweitwohnungsteuer sind Kosten der Unterkunft für doppelte Haushaltsführung – Bei Ausschöpfung des Höchstbetrags nicht zusätzlich als Werbungskosten abzugsfähig
Vermächtnisschuld bei „Jastrowscher Klausel“ im Berliner Testament
Niedersächsisches Grundsteuergesetz verfassungswidrig?
Umsatzsteuer soll in dieser Wahlperiode bleiben, wie sie ist
Ansatz einer erst zu Beginn des Folgejahres angemeldeten Umsatzsteuer-Vorauszahlung als Betriebsausgabe
Arbeitsverträge künftig per E-Mail möglich
Nur ein Minijob neben einer sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschäftigung pauschal versicherbar
Widerruf des Verzichts auf die Steuerbefreiung nach Ausgliederung
Aufwendungen einer GmbH für private Interessen ihres Gesellschafter-Geschäftsführers als verdeckte Gewinnausschüttung
Ungeklärte Vermögenszuwächse beim Gesellschafter-Geschäftsführer – Vorliegen einer verdeckten Gewinnausschüttung?
Zu erstattende Umsatzsteuer bei Rückabwicklung sog. Bauträgerfälle – Zinsberechnung bei geänderter Steuerfestsetzung
Ergebnisse der Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau 2023

April 2024

Gesetzliche Neuregelungen im April 2024
Die Auswirkungen eines „Berliner Testaments“ im Erbschaftsteuerrecht
Kein Anspruch auf Pflegepauschbetrag bei nur geringfügigen Pflegeleistungen
Keine doppelte Haushaltsführung bei Fahrzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von etwa einer Stunde
Bundesrat stimmt Wachstumschancengesetz zu
Ordnungsgemäß geführtes elektronisches Fahrtenbuch: Erfordernis der „äußeren geschlossenen Form“ und „zeitnahe“ Führung
Zuordnungsentscheidung für Vorsteuerabzug aus dem Erwerb einer Photovoltaikanlage
Beweiswert von Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung
Einstufung von Unternehmen in Größenklassen anhand der neuen Schwellenwerte
Regierungsentwurf des Vierten Bürokratieentlastungsgesetzes (BEG IV) veröffentlicht
Aufwendungen für Kleidung und Mode-Accessoires einer Influencerin keine Betriebsausgaben

März 2024

Ermittlung der steuerlichen Identifikationsnummer von Arbeitnehmern für die elektronische Übermittlung von Lohnsteuerbescheinigungen
Besteuerung der Energiepreispauschale fraglich
Unterkunftskosten bei doppelter Haushaltsführung im Ausland abzugsfähig
Veräußerung eines Gartengrundstücks als privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig
Zuordnung der ersten Tätigkeitsstätte eines angestellten Bauleiters
Was hat es mit dem Progressionsvorbehalt auf sich?
Kfz-Leasingvertrag ohne Kaufverpflichtung abgeschlossen – Verbraucher hat kein Widerrufsrecht
Auch nach dem Tod des Geschäftsinhabers ist eine steuerliche Betriebsprüfung zulässig
Führung einer PC-Kasse ohne festes Zuordnungskriterium – Schätzung rechtmäßig
Bei Sachzuwendungen eines Kreditinstituts an seine Privatkunden zur allgemeinen Kundenpflege keine Pauschalversteuerung
Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
Kontrollgebühren = steuerpflichtige Leistung?

Aktuelle Informationen

Fälligkeitstermine
Fälligkeitstermine Mai und_Juni 2025
Unternehmer
Koalitionsvertrag liegt vor
Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Führung durch einen Berufsträger
Privat
Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr 2024
Erfolglose Verfassungsbeschwerde gegen Solidaritätszuschlag
Neues Gutachten zur „doppelten Besteuerung“ von Renten
Kein Vorläufigkeitsvermerk gegen Doppelbesteuerung von Leibrenten – Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof
PV-Anlage: Lieferung von Mieterstrom stellt eine selbstständige Hauptleistung dar
Grunderwerbsteuerpflicht von „nachträglichen Sonderwünschen“ beim Grundstückserwerb mit noch zu errichtendem Gebäude
Wirtschaftliches Eigentum von Sicherungsaktien
Bekanntgabe des Basiszinses 2025 zur Berechnung der Vorabpauschale
Pauschalbesteuerung bei Erträgen aus ausländischen thesaurierenden „schwarzen“ Fonds
Allgemein
Mandanten-Monatsinformation Mai 2025

Aktuelle Mandanten-Information!

Information zur Einführung der
E-Rechnung ab dem 01.01.2025